Afkoop extern pensioen naar eigen BV

De afkoop van een pensioenpolis en overdracht van het pensioenkapitaal aan de eigen BV is alleen toegestaan voor zover de pensioenverzekering is opgebouwd gedurende de periode waarin u tenminste 10 procent van de aandelen in de BV bezat en er sprake
was van een arbeidsovereenkomst. Bijkomende voorwaarde is dat uw eventuele partner (die ook belanghebbende is bij het pensioenkapitaal) toestemt in de overdracht. Verder moeten natuurlijk de verzekeringsmaatschappij en de BV bereid zijn mee te
werken aan de overdracht én het pensioenkapitaal moet rechtstreeks op de rekening van de BV worden gestort.

Kortlevenrisico
In de praktijk blijkt dat de achtergrond voor het overbrengen van het pensioenkapitaal uit een verzekerd pensioen naar eigen
beheer van de BV vaak gelegen is in het kortlevenrisico: 'als er met mij iets gebeurt, is het geld voor de verzekeringsmaatschappij'. Bedenk wel dat u, naast de afkoopwaarde van de polis, ook het 'langlevenrisico' meekrijgt. De toegestane pensioenvoorziening in eigen beheer gaat uit van de statistische levensverwachting. Als u ouder wordt dan gemiddeld, kan het uitkeren van pensioen op termijn een probleem voor uw BV, en dus voor u en uw partner, worden.

Beter rendement
Indien u verwacht een beter rendement op het pensioenkapitaal te behalen dan hetgeen u van de verzekeringsmaatschappij ontvangt, kan afkoop van de pensioenpolis een optie zijn. De medewerking van de verzekeringsmaatschappij bij afkoop heeft echter een stevig prijskaartje, waardoor de afkoopsom behoorlijk kan tegenvallen. Afhankelijk van de resterende looptijd brengt de verzekeringsmaatschappij op de poliswaarde nog een extra portie kosten in rekening die het rendementsplaatje behoorlijk kunnen beïnvloeden.

Nabestaanden
Bij een extern verzekerd pensioen is vaak een uitkering aan de nabestaanden (wezen) geregeld, die u bij het opheffen van de pensioenpolis op een andere manier zeker gesteld zult willen hebben. Dit risico is eventueel af te dekken met een contraverzekering op het leven van de pensioengerechtigde, maar deze verzekering is vaak erg prijzig.

Informeer bij verzekeringsmaatschappij
Volgens onze pensioenadviseur, Pensioenadviesbureau Thijs in Waddinxveen, is het verstandig uitgebreid bij uw verzekeringsmaatschappij te informeren wat de afkoop u uiteindelijk oplevert. Daarnaast is het belangrijk de gevolgen voor het pensioen in eigen beheer goed door te rekenen voordat u tot afkoop overgaat.

Expertadvies
U doet er misschien verstandiger aan de looptijd van de polis, mede gezien uw leeftijd, toch maar gewoon ‘uit te zitten’ en pas op pensioendatum het pensioenkapitaal naar de BV over te dragen. Op dat moment zal de verzekeringsmaatschappij wél het gehele pensioenkapitaal aan uw BV overdragen!

Stel onderaan dit artikel uw vragen aan deze zibb expert. De beste worden op deze site beantwoord. Direct advies nodig? Klik dan hier.